요즘 2021년에 핫하게 떴던 중개형 ISA 계좌에 대해 궁금증이 많아지실 시기인 것 같습니다. 그 이유는 3년 의무기간이 올해이기 때문인데요. 저도 유튜브를 경제면을 자주 보는데 계속해서 ISA 계좌에 대해서 나오더라고요. 사실 관심이 많아서 증권에 가입을 해놨지만 어떤 계좌를 만들어놨는지 아직까지도 잘 몰랐었어요. 그러다가 어젯밤에 내가 가입한 증권에 어떤 계좌들이 있는지 다 살펴봤어요. 아니나 다를까 저도 ISA 계좌가 있더라고요. 그래서 어제저녁부터 ISA에 대해 블로그도 찾아보고 영상도 찾아 교육도 들어봤어요. 뭐 하루 만에 ISA를 완벽하게 이해하지는 못했지만 저처럼 주린이들에게 알려주기 위해 포스팅을 해보도록 하겠습니다.
이번 2024년 세법개정안에 납입한도와 비과세 한도를 늘리려는 안건이 있었지만 아쉽게 현행 유지가 되었네요. 요즘 시대가 시대이니 만큼 마음이 아픕니다.
<<목차>>
- 중개형
- 신탁형
- 일임형
- 손익통산
- 과세이연
- 중도인출
1. ISA 계좌란?
Individu al Savings Account, (개인종합자산관리 계좌) 입니다. 개인이 금융상품에 투자하거나 예금을 통해 자산을 관리할 수 있는 계좌라 생각하시면 됩니다. 여기에서는 다양한 금융상품에 대해 투자할 수 있고 한계좌에서 관리가 가능하며 세금 혜택까지 받을 수 있습니다.
2. ISA 특징
① 세액 면제 : 계좌에서 발생하는 이자, 배당금, 양도소득에 대해 일정한도 내에서 세금감면을 합니다. 서민형은
400만 원,일반형은 200만원의 한도를 받아보실 수 있습니다.
② 다양한 금융상품 투자 가능 : 예금,적금,펀드,주식 등 다양한 금융상품을 하나의 계좌에서 관리가 가능합니다.
③ 투자 한도 : 연간 납입한도로 연 2,000만 원, 총 1억 원 투자 가능합니다.(2023년 1월 1일 이후 개선내용)
④ 가입조건 : 19세 이상 대한민국 거주자에게 개설 가능합니다.
⑤ 계좌 종류 : 일반형과 서민형(소득이 일정이하인 사람을 위한 계좌)으로 나뉩니다.
3. ISA 계좌 종류
① 중개형 : 국내 상장 주식,ETF,펀드 등 직접 투자가 가능합니다.
② 신탁형 : 금융사에 매매만을 신탁하고 운용은 개인이 합니다.
③ 일임형 : 금융사 기관이 계좌를 대신 관리합니다.
4. ISA 계좌의 장단점
▶손익통산
ISA 계좌로 투자하는 동안 만기시점에 한꺼번에 최종적인 세금을 정산하게 됩니다. 즉 세금 정산 시 ISA 계좌 운영 기간 동안 투자한 모든 상품의 손익을 통산하여 과세대상 소득이 결정됩니다.
일반계좌에서 거래시에는 손해 본 것은 상관없이 수익 받은 것에 세율을 냅니다. 하지만 중개형 ISA 계좌는 수익과 손해를 합쳐 나온 통산 금액에서 세율을 매기게 되어 그만큼 세부담을 줄여주는 형식입니다.
▶과세이연
투자하고 있던 주식을 매도 후 현금화 할 때 세금이 붙습니다. 평소 매매 시에는 과세가 붙지 않습니다.
계좌 해지 시점에 과세가 붙게 됩니다. 배당 투자를 할 때 중개형 ISA 계좌는 배당 수익을 세전에서 재투자할 때 더 높은 투자효과가 나타납니다. 일반 계좌에서는 계속해서 세금을 내기 때문에 상대적으로 적은 금액으로 재투자를 진행할 수밖에 없기 때문입니다. 수익이 다르고 비과세 혜택과 세율이 이 다르기 때문에 훨씬 더 장점이 많은 투자방법이라고 할 수 있겠습니다.
▶중도인출 가능
3년 만기 전이라도 납입한 원금 안에서 자유롭게 인출이 가능합니다. 수익이 난 금액이 아닌 원금에서 가능합니다. 하지만 인출한 만큼의 한도가 줄어들게 되니 주의해서 인출하셔야 합니다. 그 다음해에 다시 복원되지 않습니다. 반대로 납입은
연 2000을 채우지 못하더라도 다음 해에 더 넣을 수 있습니다. 총 1억원 한도 내에 입금 가능합니다.